Le salaire net correspond au salaire brut diminué des cotisations sociales salariales (assurance vieillesse, retraite complémentaire AGIRC-ARRCO, CSG et CRDS). Il se calcule ainsi : salaire net = salaire brut − cotisations salariales. En 2026, un non-cadre à 3 000 € brut touche 2 375 € net : les cotisations représentent 20,84 % du brut, contre 20,86 % pour un cadre, l’écart ne tenant qu’à la cotisation APEC.
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Sécurité sociale, retraite, CSG/CRDS.
Environ 20,8 % du brut pour 3 000 € brut.
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La conversion brut → net déduit du salaire brut les cotisations salariales obligatoires (assurance vieillesse, retraite complémentaire, CSG, CRDS). Pour 3 000 € brut, le taux calculé par le simulateur est de 20,84 % pour un non-cadre, 20,86 % pour un cadre et 18,65 % pour un agent public (avec 24,6 % de primes dans le brut).
Cotisations sécurité sociale
Vieillesse 6,90 % (plafonnée) + 0,40 % (déplafonnée)Assurance vieillesse plafonnée (6,90 % jusqu'au PMSS de 4 005 €/mois en 2026) et déplafonnée (0,40 % sur tout le brut). Les parts salariales d'assurance maladie et d'assurance chômage sont nulles.
Retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO)
Tranche 1 × 3,15 % + Tranche 2 × 8,64 %Tranche 1 jusqu'au PMSS, tranche 2 de 1 à 8 PMSS (32 040 €/mois). S'y ajoutent la CEG (0,86 % en T1, 1,08 % en T2), la CET (0,14 % sur la totalité du salaire dès que le brut dépasse le PMSS) et, pour les cadres, l'APEC (0,024 % jusqu'à 16 020 €/mois).
CSG + CRDS
(Brut × 98,25%) × 9,7%9,2% de CSG + 0,5% de CRDS, calculées sur 98,25% du brut (abattement de 1,75% pour frais professionnels) dans la limite de 4 PMSS (16 020 €/mois) ; au-delà, l'assiette est de 100%.
Fonction publique (à la place de l'assurance vieillesse et de l'AGIRC-ARRCO)
Traitement × 11,10 % + Primes plafonnées × 5,00 %Retenue pour pension sur le traitement indiciaire ; RAFP sur les primes, dans la limite de 20,0 % du traitement. Le brut saisi étant une rémunération totale, le simulateur suppose 24,6 % de primes par défaut (réglable).
Salaire net
Brut − Cotisations totalesLe résultat est le net avant impôt. L'impôt sur le revenu (prélèvement à la source) est ensuite déduit selon votre taux personnalisé.
Comprenez les termes techniques utilisés dans le calcul
PMSS
Plafond Mensuel Sécurité Sociale
Plafond utilisé pour calculer plusieurs cotisations à plafond. En 2026 : 4 005 €/mois (48 060 €/an). Au-delà, la retraite complémentaire passe en tranche 2 et la CET (0,14 % du salaire) s'applique.
✓ Source officielle : URSSAF — Arrêté annuel
AGIRC-ARRCO
Retraite complémentaire obligatoire
Régime de retraite complémentaire pour les salariés du privé. Taux global : 7,87% sur la tranche 1 (jusqu'au PMSS) et 21,59% sur la tranche 2 (de 1 à 8 PMSS), dont 3,15 % et 8,64 % à la charge du salarié. Accumule des points convertis en pension à la retraite.
✓ Source officielle : AGIRC-ARRCO — Circulaire 2025-16-SG-DRJ
CET
Contribution d'équilibre technique
Contribution AGIRC-ARRCO de 0,35 % (dont 0,14 % à la charge du salarié) sur la totalité du salaire, tranches 1 et 2. Elle n'est due que si le salaire dépasse le plafond de la Sécurité sociale : un brut de 5 000 € supporte ainsi 7,00 € de CET par mois.
✓ Source officielle : AGIRC-ARRCO — Circulaire 2025-16-SG-DRJ
CSG
Contribution Sociale Généralisée
Prélèvement social finançant la sécurité sociale. Taux de 9,2% sur 98,25% du salaire brut (jusqu'à 4 PMSS, 100% au-delà). Composé d'une part déductible (6,8%) et non déductible (2,4%) de l'impôt.
✓ Source officielle : Article L136-2 du Code de la Sécurité Sociale
CRDS
Contribution au Remboursement de la Dette Sociale
Prélèvement de 0,5% sur 98,25% du salaire brut (jusqu'à 4 PMSS, 100% au-delà). Finance la résorption de la dette de la Sécurité Sociale. Non déductible de l'impôt sur le revenu.
✓ Source officielle : Légifrance
Cadre vs Non-Cadre
Différence de cotisations
Depuis la fusion de l'AGIRC et de l'ARRCO en 2019, les taux de retraite complémentaire sont identiques. À brut égal, le net d'un cadre n'est inférieur que de la cotisation APEC (0,024 % du brut) : 0,72 € par mois à 3 000 € brut. La cotisation de prévoyance obligatoire des cadres (1,50 % du salaire jusqu'au plafond) est à la charge exclusive de l'employeur.
✓ Source officielle : AGIRC-ARRCO — Circulaire 2025-16-SG-DRJ
Net imposable
Base de l'impôt sur le revenu
Le net imposable est supérieur au net à payer. Il inclut la CSG non déductible (2,4%) et la CRDS (0,5%). C'est la base reportée sur l'avis d'imposition pour calculer l'impôt sur le revenu.
✓ Source officielle : DGFiP
Prélèvement à la source
Impôt sur le revenu retenu sur la fiche de paie
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire chaque mois. Le taux personnalisé est calculé par l'administration fiscale en fonction de votre déclaration N-1.
✓ Source officielle : Service-Public.fr
Heures supplémentaires
Régime fiscal favorable
Les heures supplémentaires sont exonérées de cotisations salariales d'assurance vieillesse de base et complémentaire dans la limite de 11,31 % de leur montant, et d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 € par an.
✓ Source officielle : Service-Public.fr, fiche F2391
Le salaire net s'obtient en soustrayant les cotisations sociales salariales du salaire brut : net = brut − cotisations. Pour un non-cadre, ces cotisations représentent 20,84 % du brut sous le plafond de la Sécurité sociale (4 005 € par mois) : 3 000 € brut donnent 2 375 € net. Elles comprennent l'assurance vieillesse, la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO, la CSG et la CRDS. Il n'y a plus de cotisation salariale d'assurance maladie (hors Alsace-Moselle) ni d'assurance chômage.
Le salaire brut est la rémunération totale avant toute déduction, inscrite sur votre contrat de travail. Le salaire net est ce que vous percevez sur votre compte bancaire après déduction des cotisations sociales salariales, mais avant l'impôt sur le revenu prélevé à la source. La différence finance la protection sociale : assurance vieillesse, retraite complémentaire, ainsi que la CSG et la CRDS.
Le SMIC brut mensuel est de 1 867,02 € depuis le 1er juin 2026 (12,31 € de l'heure), pour un temps plein de 35 heures par semaine, contre 1 823,03 € du 1er janvier au 31 mai 2026. Le net calculé pour un non-cadre est de 1 477,93 € par mois avant impôt, soit 20,84 % de cotisations. Sur l'année : 22 404 € brut et 17 735 € net.
À peine. À 3 000 € brut, le taux de cotisations est de 20,86 % pour un cadre et de 20,84 % pour un non-cadre, soit 0,72 € de net en moins par mois. Depuis la fusion de l'AGIRC et de l'ARRCO en 2019, les taux de retraite complémentaire sont les mêmes ; la seule cotisation salariale propre aux cadres est l'APEC (0,024 % du brut, jusqu'à 4 fois le plafond). La cotisation de prévoyance obligatoire des cadres (1,50 % du salaire jusqu'au plafond de la Sécurité sociale, ANI du 17 novembre 2017) est à la charge exclusive de l'employeur : elle n'apparaît donc pas dans votre net.
Un agent public cotise à la retenue pour pension (11,10 % du traitement indiciaire) et à la RAFP (5,00 % sur les primes, dans la limite de 20,0 % du traitement), puis à la CSG et à la CRDS sur l'ensemble de la rémunération. Le simulateur suppose par défaut que 24,6 % du brut saisi correspondent à des primes (moyenne des fonctionnaires selon la DGAFP), ce qui donne 18,65 % de cotisations pour 3 000 € brut. Cette part est modifiable dans le simulateur.
Le salaire brut est le montant total de la rémunération inscrit sur le contrat de travail et en haut de la fiche de paie. Le salaire net est le montant effectivement perçu par le salarié sur son compte bancaire, après déduction de toutes les cotisations sociales salariales.
Pour un salarié du privé, la différence entre brut et net représente environ 20,8 % du salaire brut (20,84 % à 3 000 € brut), quel que soit le statut cadre ou non-cadre. Ce pourcentage finance la protection sociale collective : retraite de base et complémentaire, ainsi que la CSG et la CRDS qui alimentent notamment l'assurance maladie et les allocations familiales.
Les cotisations sociales salariales se décomposent en plusieurs postes. La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS sont calculées sur 98,25 % du salaire brut (dans la limite de 4 PMSS, 100 % au-delà), soit un abattement de 1,75 % pour frais professionnels. L'assurance vieillesse comporte une part plafonnée (jusqu'au PMSS) et une part déplafonnée (sur la totalité du brut).
La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO distingue deux tranches : la tranche 1 (jusqu'au PMSS) et la tranche 2 (entre 1 et 8 fois le PMSS, soit jusqu'à 32 040 € par mois). Depuis 2019, les régimes AGIRC et ARRCO ont fusionné en un régime unique. Au-delà du PMSS s'ajoute la contribution d'équilibre technique (CET, 0,14 % part salariale), due sur la totalité du salaire. La part salariale de l'assurance chômage a été supprimée en octobre 2018 ; celle de l'assurance maladie ne subsiste plus au régime général.
Depuis la fusion AGIRC-ARRCO en 2019, l'écart de cotisations salariales entre cadres et non-cadres est devenu très faible : les taux de retraite complémentaire sont identiques pour les deux statuts et la seule cotisation propre aux cadres est l'APEC (Association Pour l'Emploi des Cadres), à 0,024 % du brut jusqu'à 16 020 € par mois. À 3 000 € brut, cela représente 0,72 € de net en moins par mois. La cotisation de prévoyance obligatoire des cadres (1,50 % du salaire jusqu'au plafond de la Sécurité sociale) est à la charge exclusive de l'employeur : elle ne réduit pas votre net.
| Brut mensuel | Taux non-cadre | Taux cadre | Net non-cadre | Net cadre |
|---|---|---|---|---|
| 1 867,02 € (SMIC) | 20,84 % | 20,86 % | 1 477,93 € | 1 477,48 € |
| 2 500 € | 20,84 % | 20,86 % | 1 978,99 € | 1 978,39 € |
| 3 000 € | 20,84 % | 20,86 % | 2 374,79 € | 2 374,07 € |
| 4 005 € (plafond SS) | 20,84 % | 20,86 % | 3 170,35 € | 3 169,39 € |
| 5 000 € | 20,74 % | 20,77 % | 3 962,83 € | 3 961,63 € |
| 8 000 € | 20,39 % | 20,41 % | 6 369,12 € | 6 367,20 € |
Le statut cadre ne se résume pas à ses cotisations : il ouvre droit à l'accompagnement de l'APEC pour l'évolution de carrière, à la prévoyance obligatoire (garantie décès, incapacité, invalidité) et à une période d'essai plus longue. Le choix du statut dépend du poste et de la convention collective applicable.
Le Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS) est un montant de référence revalorisé chaque année. En 2026, il s'élève à 4 005 € par mois (48 060 € par an). Ce plafond détermine le seuil au-delà duquel certaines cotisations changent de taux (passage de la tranche 1 à la tranche 2).
Important — Un salaire supérieur au PMSS n'est pas forcément soumis à des cotisations plus élevées en pourcentage. Certaines cotisations (vieillesse plafonnée, retraite T1) ne s'appliquent que jusqu'au plafond, ce qui tire le taux effectif vers le bas pour les hauts salaires ; la CET, elle, s'applique dès que le plafond est dépassé, sur tout le salaire.
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Utiliser le simulateur ↑Net mensuel d'un salarié non-cadre, calculé par le simulateur.
Net mensuel avant impôt calculé par le simulateur pour le brut moyen de chaque métier, avec les cotisations de son régime (non-cadre, cadre ou agent public). Les sources salariales sont détaillées sur la page de chaque métier.