Une heure supplémentaire est une heure de travail effectuée au-delà de la durée légale de 35 heures par semaine. Elle est majorée de 25 % pour les huit premières, puis de 50 %. Ce simulateur estime le net réellement perçu après la réduction de cotisations salariales et l'exonération d'impôt sur le revenu.
Base 35 h/semaine, soit 151,67 h/mois
Taux horaire de base retenu
16,48 €/h
Les 8 premières heures/semaine sont majorées de 25 %, les suivantes de 50 %. Soit environ 13 h/mois.
Utilisé uniquement si vos heures sup dépassent le plafond annuel de 7 500 € exonérés d'impôt.
Brut majoré (heures sup)
268 €
par mois, majoration incluse
Net réellement perçu
239 €
par mois, après cotisations et impôt
Gain net vs heures normales
+90 €
par mois
Gain net annuel
+1 086 €
sur 12 mois
Vos heures supplémentaires restent sous le plafond d'exonération : elles sont totalement exonérées d'impôt sur le revenu et bénéficient de la réduction de cotisations salariales de 11,31 %. Le net perçu est donc nettement supérieur à celui d'heures normales équivalentes.
Économie de cotisations / an
364 €
Économie d'impôt / an
316 €
| Heures / sem. | Brut majoré / mois | Net perçu / mois | Gain net / mois |
|---|---|---|---|
| 1 h | 89 € | 80 € | +30 € |
| 2 h | 179 € | 159 € | +60 € |
| 4 h | 357 € | 319 € | +121 € |
| 6 h | 536 € | 478 € | +181 € |
| 8 h | 714 € | 636 € | +240 € |
| 10 h | 929 € | 807 € | +311 € |
Estimation indicative basée sur un taux moyen de cotisations salariales de 22 %.
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En France, la durée légale du travail est fixée à 35 heures par semaine. Toute heure effectuée à la demande de l'employeur au-delà de ce seuil constitue une heure supplémentaire. Le décompte s'apprécie en principe à la semaine civile, du lundi à 0 heure au dimanche à 24 heures, sauf accord collectif prévoyant une autre période de référence. Les heures supplémentaires ne se confondent pas avec les heures complémentaires, qui concernent les salariés à temps partiel.
Mensualisée, la durée légale correspond à 151,67 heures par mois : c'est le résultat de 35 heures multipliées par 52 semaines et divisées par 12 mois. Cette valeur sert de base au calcul du taux horaire d'un salarié à temps plein. Les heures supplémentaires ouvrent droit à une rémunération majorée et, dans certains cas, à un repos compensateur de remplacement.
Le calcul commence par le taux horaire de base. Pour un salarié à 35 heures, il s'obtient en divisant le salaire brut mensuel par 151,67. Chaque heure supplémentaire est ensuite majorée selon un barème dégressif dans le temps : les huit premières heures de la semaine sont payées 25 % de plus, les suivantes 50 % de plus.
Formule
Taux horaire = Salaire brut mensuel ÷ 151,67
Heure à +25 % = Taux × 1,25 | Heure à +50 % = Taux × 1,50
Ces taux sont ceux prévus par le Code du travail à défaut d'accord. Une convention ou un accord d'entreprise ou de branche peut fixer un taux différent, mais celui-ci ne peut jamais être inférieur à 10 %. Il convient donc de vérifier votre convention collective, qui peut prévoir des majorations plus avantageuses.
Depuis 2019, les heures supplémentaires bénéficient d'une réduction des cotisations salariales d'assurance vieillesse et veuvage. Cette réduction est égale à 11,31 % du montant brut des heures supplémentaires, dans la limite des cotisations effectivement dues. Concrètement, elle vient diminuer le montant prélevé sur la fiche de paie, ce qui augmente le net versé au salarié.
À retenir : sans cette réduction, un salarié supporterait environ 22 % de cotisations sur ses heures supplémentaires. Grâce à l'allègement de 11,31 %, le taux net de prélèvement social tombe autour de 11 %, soit près de deux fois moins.
Cette réduction ne doit pas être confondue avec la déduction forfaitaire de cotisations patronales, qui bénéficie à l'employeur (et non au salarié) dans les entreprises de moins de 250 salariés. Notre simulateur ne prend en compte que la part salariale, celle qui détermine votre net.
La rémunération des heures supplémentaires est exonérée d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € de rémunération nette imposable par an et par salarié. Ce plafond, relevé de 5 000 à 7 500 € en 2022, est maintenu pour les revenus 2025 et 2026. Tant que vos heures supplémentaires restent sous ce seuil, elles n'augmentent pas votre impôt.
Au-delà de 7 500 €, seule la fraction excédentaire redevient imposable, au taux marginal d'imposition de votre foyer (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %). Attention : même exonérées d'impôt, ces sommes restent intégrées au revenu fiscal de référence, qui sert notamment au calcul de certaines aides et du taux de prélèvement à la source.
Prenons un salarié payé 2 500 € brut par mois, effectuant 3 heures supplémentaires par semaine (soit environ 13 heures par mois), avec un taux marginal d'imposition de 11 %.
Le net réellement perçu avoisine ainsi 239 € par mois, contre environ 168 € si les mêmes heures étaient payées en heures normales et pleinement fiscalisées. Le gain net mensuel dépasse 70 €, soit plus de 850 € sur l'année. Ces montants sont donnés à titre indicatif : utilisez le simulateur ci-dessus avec vos propres chiffres.
💡 Optimiser ses heures supplémentaires
Tant que vous restez sous le plafond de 7 500 € nets par an, chaque heure supplémentaire est doublement avantageuse : majorée et faiblement prélevée. Vérifiez votre convention collective, qui peut prévoir des majorations supérieures aux minima légaux.
Les 8 premières heures supplémentaires de la semaine (de la 36e à la 43e heure) sont majorées de 25 %. Au-delà, à partir de la 44e heure, la majoration passe à 50 %. Un accord d'entreprise ou de branche peut fixer un autre taux, sans descendre en dessous de 10 %.
Oui. La rémunération des heures supplémentaires est exonérée d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € de rémunération nette imposable par an et par salarié. Au-delà, la fraction excédentaire est imposée au taux marginal d'imposition du foyer.
Les heures supplémentaires bénéficient d'une réduction des cotisations salariales d'assurance vieillesse et veuvage, égale à 11,31 % de leur montant brut, dans la limite des cotisations réellement dues. Elle augmente le net perçu par le salarié sans coût pour lui.
Le taux horaire de base s'obtient en divisant le salaire brut mensuel par 151,67 heures (durée légale de 35 h/semaine mensualisée). Une heure majorée de 25 % vaut ce taux multiplié par 1,25 ; une heure majorée de 50 % vaut ce taux multiplié par 1,50.
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