Le statut juridique d’un freelance détermine vos cotisations sociales, votre imposition et votre revenu net. Le net disponible se calcule ainsi : chiffre d’affaires − charges sociales − impôts (IR, IS, flat tax) − frais de gestion et de comptabilité. Ce comparateur simule ce calcul pour l’auto-entrepreneur, l’EURL, la SASU et le portage salarial.
Comparez Auto-Entrepreneur, EURL, SASU et Portage Salarial en un coup d'œil. Charges sociales, impôts, net disponible : trouvez le statut le plus avantageux pour votre activité. Données fiscales 2026 à jour.
Du chiffre d'affaires à la comparaison complète en 4 étapes.
Saisissez votre chiffre d'affaires prévisionnel.
Auto-Entrepreneur, EURL (IR et IS), SASU, Portage.
Charges, impôts, net côte à côte.
Identifiez le plus avantageux pour vous.
Le choix dépend principalement de votre chiffre d'affaires, de vos besoins en protection sociale et de votre situation familiale. Sous 83 600 € de CA en services, l'auto-entreprise offre la simplicité et des charges réduites (23,2 % à 25,6 % en BNC). Au-delà, l'EURL ou la SASU permettent de déduire vos charges réelles et d'optimiser votre fiscalité. Le portage salarial convient si vous recherchez la sécurité du salariat.
L'auto-entreprise convient aux débuts et aux CA modérés grâce à sa simplicité et ses charges réduites. La SASU est préférable si vous visez un CA élevé, avez besoin de crédibilité (société), souhaitez une meilleure protection sociale (régime général) ou envisagez de vous associer ou lever des fonds. Les charges patronales élevées (~45 % du brut) sont compensées par l'optimisation dividendes au PFU (31,4 %).
L'EURL à l'IR : le bénéfice est intégré à votre déclaration de revenus personnelle (barème progressif). Avantageuse à faible bénéfice. L'EURL à l'IS : la société paie l'impôt sur les sociétés (15 % jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà). Vous pouvez optimiser votre rémunération et vos dividendes. Plus avantageuse à fort CA.
Le portage salarial offre la sécurité du salariat (CDI, chômage, retraite complète) sans créer de société. En contrepartie, les frais de gestion (5 à 10 % du CA) et les charges sociales élevées réduisent fortement le net disponible. C'est une bonne option pour tester une activité ou pour ceux qui valorisent la sécurité avant l'optimisation fiscale.
Oui, il est possible de passer d'un statut à un autre. Le passage le plus courant est de l'auto-entreprise vers l'EURL ou la SASU lorsque le plafond de CA est atteint ou que la déduction de charges devient nécessaire. Le changement implique des formalités (radiation, immatriculation), mais peut être réalisé avec l'aide d'un expert-comptable.
Pour les créations depuis le 1er juillet 2026, l'ACRE réduit les cotisations sociales de 25 % la première année (50 % pour les micro-entreprises créées jusqu'au 30 juin 2026). Pour l'auto-entrepreneur en BNC (SSI), le taux passe de 25,6 % à 19,2 %, ce qui peut représenter plusieurs milliers d'euros d'économie. Pour l'EURL, l'exonération est plafonnée à 25 % depuis le 1er janvier 2026 : elle est maximale sous 36 045 € de revenu, dégressive jusqu'à 48 060 € et nulle au-delà. Les cotisations SSI ne passent donc de ~45 à ~33,8 % que pour un revenu inférieur à 36 045 €. L'ACRE renforce l'avantage de l'auto-entreprise en début d'activité.
Le statut d'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) est le plus simple et le plus répandu chez les freelances en France. Les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d'affaires (25,6 % pour les prestations de services BNC relevant de la SSI, 23,2 % pour les professions libérales CIPAV), sans comptabilité complexe. En contrepartie, vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles et le CA est plafonné à 83 600 € pour les services.
L'ACRE permet de réduire les cotisations de 25 % la première année pour les créations depuis le 1er juillet 2026 (taux effectif de 19,2 % en BNC SSI ; réduction de 50 % maintenue pour les créations jusqu'au 30 juin 2026). Le versement libératoire de l'impôt (2,2 % en BNC) peut être avantageux selon votre tranche marginale d'imposition.
L'EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) offre deux options fiscales. À l'IR, le bénéfice est directement imposé au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Les cotisations SSI (~45 % du bénéfice) couvrent la maladie, la retraite et les allocations familiales.
À l'IS, la société paie l'impôt sur les sociétés (15 % jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà). Vous pouvez optimiser votre rémunération et vos dividendes pour réduire la pression fiscale globale. Les frais de comptabilité sont de l'ordre de 1 500 à 2 000 €/an.
La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) est souvent choisie par les freelances à fort CA ou avec des ambitions de croissance. Le président est assimilé salarié et bénéficie du régime général de la Sécurité sociale (meilleure couverture maladie, retraite, prévoyance).
Les charges patronales sont élevées (~45 % du brut), mais les dividendes sont soumis uniquement au PFU (31,4 %), sans cotisations sociales supplémentaires. La SASU facilite également l'entrée d'associés et la levée de fonds. Comptez environ 2 500 €/an de frais de comptabilité.
Le portage salarial permet d'exercer en indépendant tout en bénéficiant du statut de salarié. La société de portage facture vos clients, prélève des frais de gestion (5 à 10 % du CA) et vous verse un salaire net après déduction des charges sociales.
Vous bénéficiez de la protection sociale complète : assurance chômage, retraite du régime général, mutuelle d'entreprise, prévoyance. Pas de comptabilité à gérer, pas de société à créer. En revanche, c'est le statut où le net disponible est le plus faible.
Auto-Entrepreneur — simplicité maximale, charges les plus faibles. Avec l'ACRE (25 % de réduction), les cotisations tombent à 19,2 % en BNC SSI.
Auto-Entrepreneur ou EURL à l'IR — comparez les deux avec notre simulateur. Si vos charges réelles sont élevées, l'EURL peut être plus avantageuse.
EURL à l'IS ou SASU — le plafond micro-entrepreneur est dépassé. L'optimisation rémunération/dividendes devient clé.
SASU — souvent l'option la plus adaptée aux hauts revenus grâce aux dividendes flat tax et à la protection sociale du régime général.
Le passage d'un statut à un autre est courant dans la vie d'un freelance. Voici les transitions les plus fréquentes :
Conseil : Faites-vous accompagner par un expert-comptable pour la transition. Les erreurs administratives peuvent coûter cher en pénalités et en retards.
Comparez les statuts maintenant
Simulez le net disponible pour chaque statut avec les données fiscales 2026 à jour.
Utiliser le comparateur ↑