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Simulateur Auto-Entrepreneur 2026
L'auto-entrepreneur (micro-entreprise) est un régime où les charges se calculent directement sur le chiffre d'affaires encaissé, sans déduction des frais réels. Formule : cotisations sociales URSSAF = CA × taux (12,3 % à 25,6 % selon l'activité), auxquelles s'ajoutent la CFP et, en option, le versement libératoire de l'impôt.
Calculez vos charges et votre revenu net en micro-entreprise. Cotisations URSSAF, CFP, versement libératoire, ACRE : simulez votre situation en quelques clics.
Du chiffre d'affaires au revenu net
Les 4 étapes du calcul auto-entrepreneur.
Chiffre d'affaires
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Cotisations URSSAF
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Questions fréquentes
Quelles sont les charges d'un auto-entrepreneur en 2026 ?
Les charges d'un auto-entrepreneur comprennent les cotisations URSSAF (12,3 % à 25,6 % selon l'activité), la CFP (0,1 % à 0,3 %) et éventuellement le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (1 % à 2,2 %). Les charges sont calculées sur le chiffre d'affaires, pas sur le bénéfice.
Comment fonctionne l'ACRE pour les auto-entrepreneurs ?
L'ACRE offre une réduction de 25 % des cotisations sociales la première année d'activité pour les micro-entreprises créées à partir du 1er juillet 2026 (la réduction de 50 % est maintenue pour les créations jusqu'au 30 juin 2026). Elle est accordée aux créateurs d'entreprise qui en font la demande. Depuis 2020, l'exonération ne concerne plus que cette 1ère année : le taux plein s'applique ensuite, sans réduction dégressive.
Qu'est-ce que le versement libératoire de l'IR ?
Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage du CA (1 % pour la vente, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC). Il est accessible si le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas 29 315 € par part (RFR 2024 pour opter en 2026).
Quels sont les plafonds de CA en micro-entreprise ?
En 2026, le plafond est de 203 100 € pour la vente de marchandises (BIC) et l'hébergement et de 83 600 € pour les prestations de services (BIC) et les professions libérales (BNC). Au-delà, vous devez changer de statut juridique.
Comment est calculé l'impôt d'un auto-entrepreneur ?
Sans versement libératoire, l'administration applique un abattement forfaitaire sur votre CA (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC). Le montant après abattement est ajouté à vos autres revenus et soumis au barème progressif de l'IR.
Guide : charges et fiscalité de l'auto-entrepreneur en 2026
1Comment calculer ses charges en auto-entrepreneur ?
En micro-entreprise, les charges sont calculées directement sur le chiffre d'affaires encaissé, et non sur le bénéfice. Cela signifie que même si vous avez des dépenses professionnelles, elles ne sont pas déduites. Le calcul est simple : CA × taux de cotisations = charges sociales.
À cela s'ajoutent la CFP (contribution à la formation professionnelle) et, si vous l'avez choisi, le versement libératoire de l'impôt sur le revenu. Le total de ces prélèvements constitue vos charges totales.
2Les taux de cotisations URSSAF 2026
Les taux de cotisations varient selon le type d'activité. Voici les taux en vigueur pour 2026 :
| Activité | Taux plein | Avec ACRE 25 % (an 1) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 9,2 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 15,9 % |
| Profession libérale (CIPAV) | 23,2 % | 17,4 % |
| Profession libérale (SSI) | 25,6 % | 19,2 % |
3L'ACRE : réduction de charges la première année
L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) est un dispositif qui réduit les cotisations sociales des créateurs d'entreprise. En auto-entrepreneur, la réduction est de 25 % la première année pour les créations à partir du 1er juillet 2026 (taux = 75 % du taux normal), et de 50 % pour celles intervenues jusqu'au 30 juin 2026. Depuis 2020, l'ancien dispositif dégressif sur 3 ans a disparu : l'exonération ne s'applique qu'à cette première année, puis le taux plein s'applique.
Pour en bénéficier, vous devez en faire la demande lors de la création de votre micro-entreprise et ne pas avoir bénéficié de l'ACRE dans les 3 années précédentes.
4Le versement libératoire : pour qui ?
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu permet de payer son IR sous forme d'un pourcentage du CA, prélevé en même temps que les cotisations. Les taux sont de 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC).
Ce régime est intéressant si votre taux marginal d'imposition est supérieur aux taux du versement libératoire. Il est accessible si le revenu fiscal de référence N-2 de votre foyer (RFR 2024 pour opter en 2026) ne dépasse pas 29 315 € par part de quotient familial.
5Plafonds de chiffre d'affaires 2026
Le statut d'auto-entrepreneur est soumis à des plafonds de chiffre d'affaires. En 2026, ces plafonds sont :
- 203 100 € pour les activités de vente de marchandises, d'objets, de denrées alimentaires ou de fourniture de logement
- 83 600 € pour les prestations de services (BIC et BNC) et les professions libérales
En cas de dépassement pendant deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel d'imposition.
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