Calculez vos charges et votre revenu net en micro-entreprise. Cotisations URSSAF, CFP, versement libératoire, ACRE : simulez votre situation en quelques clics.
Les 4 etapes du calcul auto-entrepreneur.
CA annuel HT facture a vos clients.
Charges sociales calculees sur le CA.
Formation pro et eventuel versement liberatoire.
Ce qu'il vous reste apres toutes les charges.
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Les charges d'un auto-entrepreneur comprennent les cotisations URSSAF (12,3 % à 21,2 % selon l'activité), la CFP (0,1 % à 0,3 %) et éventuellement le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (1 % à 2,2 %). Les charges sont calculées sur le chiffre d'affaires, pas sur le bénéfice.
L'ACRE offre une réduction de 50 % des cotisations sociales la première année d'activité. Elle est accordée aux créateurs d'entreprise qui en font la demande. La réduction est de 50 % la 1ère année, puis 25 % la 2ème année, avant le retour au taux plein la 3ème année.
Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage du CA (1 % pour la vente, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC). Il est accessible si le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas environ 28 797 € par part.
En 2026, le plafond est de 188 700 € pour la vente de marchandises (BIC) et de 77 700 € pour les prestations de services (BIC) et les professions libérales (BNC). Au-delà, vous devez changer de statut juridique.
Sans versement libératoire, l'administration applique un abattement forfaitaire sur votre CA (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC). Le montant après abattement est ajouté à vos autres revenus et soumis au barème progressif de l'IR.
En micro-entreprise, les charges sont calculées directement sur le chiffre d'affaires encaissé, et non sur le bénéfice. Cela signifie que même si vous avez des dépenses professionnelles, elles ne sont pas déduites. Le calcul est simple : CA × taux de cotisations = charges sociales.
À cela s'ajoutent la CFP (contribution à la formation professionnelle) et, si vous l'avez choisi, le versement libératoire de l'impôt sur le revenu. Le total de ces prélèvements constitue vos charges totales.
Les taux de cotisations varient selon le type d'activité. Voici les taux en vigueur pour 2026 :
| Activité | Taux plein | Avec ACRE (an 1) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 6,2 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 10,6 % |
| Profession libérale (CIPAV) | 21,1 % | 10,6 % |
| Profession libérale (SSI) | 21,2 % | 10,6 % |
L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) est un dispositif qui réduit les cotisations sociales des créateurs d'entreprise. En auto-entrepreneur, la réduction est de 50 % la première année. Depuis 2020, la réduction est dégressive : 50 % en année 1, 25 % en année 2, puis retour au taux plein en année 3.
Pour en bénéficier, vous devez en faire la demande lors de la création de votre micro-entreprise et ne pas avoir bénéficié de l'ACRE dans les 3 années précédentes.
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu permet de payer son IR sous forme d'un pourcentage du CA, prélevé en même temps que les cotisations. Les taux sont de 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC).
Ce régime est intéressant si votre taux marginal d'imposition est supérieur aux taux du versement libératoire. Il est accessible si le revenu fiscal de référence N-2 de votre foyer ne dépasse pas environ 28 797 € par part de quotient familial.
Le statut d'auto-entrepreneur est soumis à des plafonds de chiffre d'affaires. En 2026, ces plafonds sont :
En cas de dépassement pendant deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel d'imposition.
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